Gastos e impuestos al vender una vivienda en Castellón en 2026: qué paga el vendedor

Vender una vivienda no significa recibir el precio de compraventa íntegro en nuestra cuenta y terminar la operación.

El propietario puede tener que afrontar impuestos, certificados, cancelaciones registrales, honorarios profesionales u otros gastos, dependiendo de las características concretas de la venta.

Por eso, antes de poner una vivienda en el mercado, conviene hacerse una pregunta:

¿Cuánto dinero me quedará realmente después de vender?

Soy Vicente Blasco, responsable de Vivienda Castellón Inmobiliaria y agente inmobiliario desde 2018.

Trabajo principalmente con propietarios de Castellón de la Plana, Benicàssim y Almazora.

En esta guía vamos a centrarnos exclusivamente en los principales gastos e impuestos que puede asumir la parte vendedora en una compraventa durante 2026.

Las circunstancias fiscales de cada propietario pueden ser diferentes, por lo que los cálculos definitivos conviene contrastarlos con un asesor fiscal cuando sea necesario.

💶 1. IRPF por la ganancia patrimonial

Para un vendedor residente fiscal en España, uno de los principales impuestos que debemos tener en cuenta es el IRPF.

La venta de una vivienda puede generar una ganancia o una pérdida patrimonial.

De forma simplificada, no se calcula simplemente restando:

Precio de venta – precio de compra.

La Agencia Tributaria establece que deben compararse el valor de transmisión y el valor de adquisición, teniendo en cuenta determinados gastos, tributos, inversiones o mejoras que puedan incorporarse legalmente al cálculo.

Por eso es importante conservar documentación de la adquisición y de determinados gastos asociados.

Escala del ahorro

La ganancia patrimonial forma parte, con carácter general, de la base del ahorro.

• Hasta 6.000 €: 19 %.
• De 6.000 € a 50.000 €: 21 %.
• De 50.000 € a 200.000 €: 23 %.
• De 200.000 € a 300.000 €: 27 %.
• Más de 300.000 €: 30 %.

Importante: estos porcentajes se aplican por tramos.

Puedes consultar la información oficial sobre la transmisión de inmuebles en la Agencia Tributaria.

🧮 2. Cómo se calcula aproximadamente la ganancia patrimonial

Valor de adquisición

Puede incluir, entre otros conceptos y cuando legalmente corresponda:

• Precio pagado por la vivienda.
• Gastos y tributos relacionados con aquella adquisición.
• Determinadas inversiones y mejoras realizadas en el inmueble.

En viviendas que hayan estado arrendadas también puede ser necesario tener en cuenta las amortizaciones fiscalmente deducibles.

Valor de transmisión

Se parte del importe real de la venta y pueden descontarse determinados gastos y tributos inherentes a la transmisión que haya satisfecho el vendedor.

Por eso dos propietarios que venden por exactamente el mismo precio pueden tener una tributación diferente.

🏡 3. Exención por reinversión en vivienda habitual

Una de las situaciones que conviene estudiar especialmente es la venta de la vivienda habitual para adquirir otra vivienda habitual.

La Agencia Tributaria establece que la ganancia puede quedar total o parcialmente exenta cuando se cumplen los requisitos de reinversión en vivienda habitual.

El plazo general de reinversión es de dos años, pudiendo producirse la adquisición de la nueva vivienda tanto antes como después de la transmisión dentro de los límites establecidos legalmente.

Si únicamente se reinvierte una parte del importe obtenido, la exención puede ser proporcional.

Puedes consultar la información oficial sobre reinversión en vivienda habitual.

También puedes consultar nuestra guía sobre vender una vivienda por traslado, cambio de casa u otras circunstancias.

👴 4. Venta de vivienda habitual por mayores de 65 años

La Agencia Tributaria establece que la ganancia patrimonial derivada de la transmisión de la vivienda habitual puede quedar exenta cuando el vendedor es mayor de 65 años.

También existe esta exención para determinadas personas en situación de dependencia severa o gran dependencia.

Puedes consultar los requisitos en la información oficial de la Agencia Tributaria.

🏛️ 5. Plusvalía municipal

El segundo impuesto que suele generar más dudas es el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), conocido como plusvalía municipal.

En una compraventa, con carácter general, corresponde al vendedor.

Este impuesto depende del Ayuntamiento donde esté situada la vivienda.

Por tanto, una propiedad en Castellón de la Plana, Benicàssim o Almazora debe analizarse conforme a la normativa y ordenanzas del municipio correspondiente.

📈 6. ¿Siempre se paga plusvalía municipal?

No.

Para que exista tributación debe existir un incremento de valor en los términos establecidos por la normativa.

En Castellón de la Plana, el propio Ayuntamiento señala que solo se paga plusvalía cuando existe incremento de valor.

Sin embargo, aunque no resulte cantidad a pagar, puede existir obligación de presentar o comunicar la transmisión.

🧾 7. Dos formas de calcular la plusvalía

Método objetivo

Tiene en cuenta, entre otros elementos:

• Valor catastral del suelo.
• Periodo de tenencia.
• Coeficientes aplicables.
• Tipo impositivo municipal.

Incremento real

Cuando resulte procedente puede tenerse en cuenta el incremento real experimentado por el terreno conforme a las reglas establecidas legalmente.

⏱️ 8. ¿Qué plazo hay para la plusvalía en Castellón?

En las transmisiones entre vivos, como una compraventa, la Ordenanza Fiscal de Castellón establece un plazo de 30 días hábiles para presentar la correspondiente autoliquidación.

⚡ 9. Certificado de eficiencia energética

Otro gasto habitual es el Certificado de Eficiencia Energética (CEE).

Con carácter general, las viviendas existentes que se venden deben disponer del correspondiente certificado energético cuando estén dentro del ámbito de aplicación de la normativa.

Además, la información relativa a la calificación energética debe aparecer en la publicidad inmobiliaria y una copia del certificado debidamente registrado debe incorporarse a la compraventa en los términos establecidos legalmente.

🏦 10. ¿Qué ocurre si todavía existe una hipoteca?

Tener una hipoteca no impide vender.

Pero debemos diferenciar deuda económica y carga registral.

Puede ocurrir que una hipoteca esté completamente pagada al banco pero siga apareciendo inscrita en el Registro de la Propiedad.

En ese caso puede ser necesario realizar una cancelación registral.

Dependiendo de la operación pueden existir:

• Certificados bancarios.
• Escritura de cancelación.
• Gestoría.
• Notaría.
• Registro de la Propiedad.

🏢 11. Certificado de deuda con la comunidad

Cuando se vende una vivienda sometida a propiedad horizontal, conviene comprobar:

• Cuotas ordinarias.
• Derramas.
• Posibles cantidades pendientes.
• Situación de pago.

🧾 12. IBI y otras tasas municipales

El IBI también debe revisarse en cada compraventa.

Una cosa es quién figure como sujeto pasivo frente al Ayuntamiento y otra distinta los acuerdos económicos que comprador y vendedor puedan alcanzar entre ellos.

En muchas operaciones puede pactarse un prorrateo económico según la fecha de transmisión.

✍️ 13. Gastos de notaría

El artículo 1455 del Código Civil establece, salvo pacto en contrario, que los gastos de otorgamiento de la escritura corresponden al vendedor y los de la primera copia y posteriores corresponden al comprador.

Las partes pueden pactar una distribución distinta dentro del marco legal.

🤝 14. Honorarios de intermediación inmobiliaria

Cuando existe una inmobiliaria, también deben tenerse en cuenta sus honorarios según lo que se haya contratado.

Antes de comenzar la venta deberían quedar claros:

• Importe o porcentaje.
• IVA.
• Servicios incluidos.
• Momento de devengo.
• Forma de pago.

Si quieres saber qué servicios deberías comparar, consulta qué servicios debería incluir una inmobiliaria en Castellón.

También puedes consultar nuestras modalidades de servicio en Nuestros planes: Venta Profesional y Venta Premium 360.

🌍 15. Atención si el vendedor es no residente fiscal en España

Cuando el vendedor es no residente fiscal en España, la operación tiene particularidades importantes.

Entre ellas, el comprador debe practicar con carácter general una retención del 3 % sobre la contraprestación acordada, que funciona como pago a cuenta del impuesto correspondiente al vendedor no residente.

📋 16. Gastos que conviene revisar antes de vender

• IRPF por ganancia patrimonial.
• Plusvalía municipal.
• Certificado energético.
• Cancelación de hipoteca.
• Gastos registrales.
• Gastos de notaría que correspondan.
• Honorarios inmobiliarios.
• Certificados.
• Deudas o derramas pendientes.
• Otras gestiones administrativas.

No significa que todos estos gastos existan en todas las ventas.

Precisamente por eso conviene estudiar cada operación individualmente.

💡 17. El precio de venta no es lo mismo que el dinero neto

Imaginemos una vivienda que se vende por 220.000 €.

Eso no significa automáticamente que el propietario disponga finalmente de 220.000 €.

Precio de venta – hipoteca pendiente – gastos – impuestos – honorarios = resultado económico aproximado.

Y determinados impuestos pueden liquidarse posteriormente.

💶 18. Primero debemos saber cuánto puede valer la vivienda

Antes de calcular gastos necesitamos otra cifra fundamental:

el posible precio de venta.

Si partimos de un precio poco realista, cualquier cálculo posterior también lo será.

Puedes ampliar esta cuestión en Precio de vivienda en Castellón: ¿cuánto vale realmente tu vivienda?.

📍 Castellón de la Plana, Benicàssim y Almazora

Mis principales zonas de trabajo son Castellón de la Plana, incluido el Grao, Benicàssim y Almazora.

Los principales impuestos estatales pueden ser comunes, pero determinados gastos y tributos municipales dependen del municipio donde esté situado el inmueble.

👤 Cómo trabajo una operación antes de ponerla a la venta

Soy Vicente Blasco, agente inmobiliario desde 2018 y responsable de Vivienda Castellón Inmobiliaria.

Cuando un propietario me confía una vivienda, intento que antes de avanzar conozcamos:

• Situación registral.
• Hipotecas o cargas.
• Documentación disponible.
• Posible precio de mercado.
• Gastos previsibles de la operación.
• Circunstancias especiales que puedan afectar a la venta.

Mi trabajo es gestionar y coordinar la operación inmobiliaria. Cuando existe una cuestión tributaria que requiere un cálculo fiscal individualizado, debe revisarse con el asesor fiscal correspondiente.

Estoy inscrito en el Registro de Agentes de Intermediación Inmobiliaria de la Comunitat Valenciana con el número RAICV 0592 y soy miembro de ASAPI Castellón.

Para conocer cómo puedo gestionar la comercialización de tu vivienda consulta Nuestros planes.

❓ Preguntas frecuentes

¿Tengo que pagar IRPF siempre que venda una vivienda?

No necesariamente. Debe calcularse si existe una ganancia o pérdida patrimonial y comprobar si resulta aplicable alguna exención.

¿Si vendo con pérdidas pago plusvalía municipal?

Si se acredita que no ha existido incremento de valor, no debería existir cuota por este concepto, aunque debe comprobarse la obligación de presentar o comunicar la transmisión.

¿Quién paga la plusvalía municipal en una compraventa?

Con carácter general, el vendedor.

¿Cuánto tiempo tengo para presentar la plusvalía en Castellón?

En transmisiones inter vivos, la Ordenanza Fiscal de Castellón establece 30 días hábiles.

¿Tengo que tener certificado energético para vender?

Con carácter general, las viviendas incluidas en el ámbito de aplicación de la normativa necesitan certificado energético para su comercialización y compraventa.

¿Puedo vender una vivienda si todavía tiene hipoteca?

Sí. Hay que estudiar la deuda pendiente y la situación registral para coordinar correctamente la cancelación.

¿Qué ocurre si soy mayor de 65 años?

Si se vende la vivienda habitual y se cumplen los requisitos legales, la ganancia patrimonial puede estar exenta en el IRPF.

¿Qué ocurre si vendo mi vivienda habitual para comprar otra?

Puede existir exención por reinversión si se cumplen los requisitos y plazos establecidos.

¿Y si soy no residente?

La operación tiene un régimen específico y, con carácter general, el comprador debe retener el 3 % de la contraprestación como pago a cuenta del impuesto del vendedor no residente.

🏡 Antes de vender, haz las cuentas

El precio anunciado no es el único número importante en una compraventa.

Antes de poner una vivienda en el mercado considero conveniente analizar:

precio probable de venta + deuda pendiente + gastos + impuestos + situación personal del propietario.

Eso permite tomar decisiones con mucha más información y ayuda a evitar sorpresas cuando ya tenemos comprador.